De afgelopen jaren zijn er diverse veranderingen doorgevoerd op het gebied van hypotheken. Zeker na de kredietcrisis waarin veel woningen onder water stonden, zijn de hypotheeknormen aangepast en konden mensen minder lenen voor een woning. Omdat dergelijke veranderingen vaak per 1 januari van kracht worden, is er de laatste maanden van het jaar een opleving te zien als het gaat om het af- of oversluiten van hypotheken. Ook nu is het mogelijk verstandig nog in 2020 een hypotheek over te sluiten, aangezien per 1 januari 2021 de fiscale aftrek voor oversluitkosten daalt.
Wat gaat er precies veranderen in 2021
Aan het oversluiten van een hypotheek zijn kosten verbonden. Hierbij kun je denken aan advies- en bemiddelingskosten, notariskosten en taxatiekosten. Daarbovenop moet ook nog een boeterente betaald worden bij het oversluiten, door het openbreken van de huidige hypotheek. Al deze kosten zijn eenmalig fiscaal aftrekbaar van het belastbaar inkomen in het jaar dat de hypotheek wordt overgesloten. Volgend jaar kan het dus netto meer kosten om over te sluiten, en dat terwijl dit juist zo interessant is vanwege de lage hypotheekrente.
Bij een belastbaar inkomen hoger dan 68.507 euro is in 2020 nog 46 procent van de bovengenoemde hypotheekkosten af te trekken. De komende jaren daalt dit percentage echter. Vanaf 2021 zal dit nog maar 43 procent kunnen worden afgetrokken. Het voorlopig laagste maximale aftrektarief van 37,05 procent zal in 2023 bereikt zijn.
Tip: ook je bestaande leningen oversluiten kan interessant zijn. Heb je een lening afgesloten voor een verbouwing van je woning en wil je deze ook oversluiten om te profiteren van een lagere rente? Dan geldt ook voor deze lening dat nog dit jaar oversluiten je geld kan besparen.
Oversluiten interessant door lage hypotheekrente
De kosten voor oversluiten bestaan voor een groot deel uit de boeterente. Deze boeterente brengen hypotheekverstrekkers in rekening omdat door zij door het openbreken van het hypotheekcontract toekomstige rente-inkomsten mislopen. Loopt de rentevastperiode van je hypotheek nog een aantal jaar? Dan kan de boete voor het vervroegd aflossen behoorlijk oplopen. Voor veel mensen is dit de reden om oversluiten uit te stellen of helemaal niet over te willen sluiten. De hypotheekrente is momenteel echter wel bijzonder laag, en het zou niet vreemd zijn als deze de komende jaren weer gaat stijgen. Door de huidige lage rente zijn de kosten voor het oversluiten sneller terugverdiend. Dit maakt het erg interessant om over te sluiten als je ook wil profiteren van de lage rente.
Nog dit jaar profiteren
Hoewel de boeterente en oversluitkosten vervelend zijn, kan het bij een belastbaar inkomen hoger dan 68.507 euro belastingvoordeel opleveren deze pijn nu te lijden. Wacht je met oversluiten tot volgend jaar, dan kan het bij oversluitkosten en een boeterente van 20.000 euro zomaar 600 euro aan fiscale aftrek schelen. Dit verschil wordt komende jaren bovendien nog groter.